【篇一：財務(wù)情況說明書范文】

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于(xx)年。是以(xx)為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工(xx)人，其中大專以上人員(xx)人，占公司總?cè)藬?shù)的(xx)%；技術(shù)人員(xx)人。占公司總?cè)藬?shù)的(xx)%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣(xx)萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務(wù)：

(xxxx年xx月xx日)，公司經(jīng)(xx)科學(xué)技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：(xx)。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟效益分析)

1、本年主營業(yè)務(wù)收入(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的(xx)%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的(xx)%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的(xx)%。

5、本年管理費用(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的(xx)%。

6、本年財務(wù)費用(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的(xx)%。

7、本年營業(yè)利潤(xx)萬元，比去年同比增長(xx)萬元，增長率(xx)%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的(xx)%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。)

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額(五)利潤分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額(xx)萬元，凈利潤(xx)萬元。

2、全年上交稅金總額(xx)萬元，其中所得稅(xx)萬元，增值稅(xx)萬元。

3、本年提取盈余公積(xx)萬元，其中公益金(xx)萬元。

4、本年分配給投資者利潤(xx)萬元，其中普通股股利(xx)萬元，優(yōu)先股股利(xx)萬元。

5、本年職工工資總額(xx)萬元，職工人數(shù)(xx)人，職工全年平均收入(xx)萬元。

(六)利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

(一)各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況

(二)不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

(三)負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

(四)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%(含30%)以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的，應(yīng)明確說明原因

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長(xx)萬元，增長率(xx)%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長(xx)萬元，增長率(xx)%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長(xx)萬元，增長率(xx)%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長(xx)萬元，增長率(xx)%；

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為(xx)；存貨周轉(zhuǎn)率為(xx)；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為(xx)；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為(xx)；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為(xx)。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為(xx)；凈利潤增長率為(xx)；留存盈利比率為(xx)。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況

1、會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

【篇二：公司年度財務(wù)情況說明書】

××××年，我公司深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，擴大開放，促進發(fā)展，取得了一定的成績。但由于運輸市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產(chǎn)經(jīng)營遇到了前所未有的困難，全港職工團結(jié)一心，奮力拼搏，經(jīng)受了市場經(jīng)濟的嚴峻考驗，現(xiàn)將年度財務(wù)情況作如下說明。

一、生產(chǎn)經(jīng)營狀況

全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××％，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸；完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸；完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次；集裝箱運輸有較大發(fā)展，完成集裝箱××，為年計劃的××％，比上年增加××；××外貿(mào)碼頭全年接納外輪三艘，外貿(mào)比上年減少××萬噸；全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

上述可知，港口主要經(jīng)濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：

1、國家政策的宏觀調(diào)控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

2、貨源減少，生產(chǎn)嚴重不足。第一，港口建設(shè)費和客貨運附加費的開征，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不征收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走；第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發(fā)貨，舊債不結(jié)新債又起，影響了煤炭發(fā)送量，減少煤炭××萬噸；第三，貨主對煤炭質(zhì)量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響；第四，××磷礦由于鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

3、港口還未走出計劃經(jīng)濟模式，機制不活，管理較差，不適應(yīng)的要求。

二、利稅完成情況

我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

1、利潤情況，××××年我局出現(xiàn)全面虧損，其主要原因：

（1）總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

其中：裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元；其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務(wù)收入由于××××年新舊會計制度轉(zhuǎn)軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

（2）總成本大幅度上升，由于物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有：①工資及附加費增長××萬元；②動力及照明增加××萬元；③客運站、××外貿(mào)碼頭、×外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭投產(chǎn)按總資產(chǎn)的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元；④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元；⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元；⑥離退休人員工資根據(jù)國務(wù)院××號文件精神，增加開支××萬元；⑦挖泥費增加開支××萬元。

（3）目前港口有兩大業(yè)務(wù)虧損，一個是港務(wù)，由于××改征船舶港務(wù)費，收走船舶港務(wù)費××萬元，造成港務(wù)虧損××萬元；另一個是綜合服務(wù)包干業(yè)務(wù)虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

（4）貸款利息進成本，我公司××××年進財務(wù)費用的長期借款利息為××萬元。

2、稅金情況

××××年完成流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉(zhuǎn)稅××萬元，其中營業(yè)稅為××萬元，城建稅××萬元�！痢痢痢聊晖瓿尚袨槎悺痢寥f元，其中房產(chǎn)稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

以上稅款已全部解繳。

三、利潤分配情況

我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內(nèi)部全留，虧損自己彌補；本部虧損××萬元，由本部進行調(diào)整。

四、經(jīng)濟效益評價指標

1、收入利潤××

2、總資產(chǎn)報酬率××

3、資本收益率××

4、資本保值增值率××

5、資產(chǎn)負債率××

6、流動比率××

7、社會貢獻率××

8、社會積累率××

五、幾點說明：

1、我公司是××工效掛鉤的單位，采取總掛總提，實行雙掛，根據(jù)××××年經(jīng)營，出現(xiàn)嚴重的虧損，其主要原因××局改征船港費××萬元、分攤長期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務(wù)院××號文件精神增加工資××萬元，這些政策企業(yè)難以消化，請求交通部××局、市有關(guān)部門對我局工效掛鉤給予一定優(yōu)惠政策。

2、我公司項目客運新站、××外貿(mào)碼頭、××散貨碼頭相繼投產(chǎn)，固定資產(chǎn)原值達××億元，由于各種原因，目前達不到設(shè)計能力的×分之×，按照有關(guān)規(guī)定，計提折舊按總資產(chǎn)的×分之×提取。

××公司財務(wù)部

××××年××月××日